Als ondernemer in de bouw of industrie weet je dat investeren in goed gereedschap, machines of software onmisbaar is om efficiënt te kunnen werken. Maar wist je dat je over die investeringen ook belastingvoordeel kunt krijgen? Dat kan met de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), een regeling van de Belastingdienst waarmee je een deel van je investering mag aftrekken van je winst.
Wat is de KIA?
De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is bedoeld voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen. Denk aan:
- Machines, gereedschap of voertuigen die je zakelijk gebruikt
- Computers, laptops en software
- Kantoormeubilair of bedrijfsmatige apparatuur
Zolang het bedrag per investering minimaal €450 (excl. btw) is en het totaalbedrag aan investeringen in één jaar boven de € 2.901 ligt, kun je profiteren van deze regeling.
Hoeveel kun je aftrekken?
In 2025 geldt:
- Bij een totaal aan investeringen tussen € 2.901 en € 70.602 mag je 28% van het geïnvesteerde bedrag aftrekken van je winst.
- Investeer je meer, dan loopt het percentage geleidelijk af.
- Boven € 392.230 vervalt de aftrek.
Voorbeeld uit de praktijk
Stel, je hebt dit jaar geïnvesteerd in:
- Een machine van € 2.200
- Een laptop van € 600
- Een gereedschapskar van €450
Totaal: € 3.250
Dan mag je 28% van je investering, €910 aftrekken:
Je verlaagt dus je winst met € 910 en betaalt daardoor minder belasting.
Waarom dit juist voor bouw en industriebedrijven interessant is
- In deze sector zijn investeringen in gereedschap en machines vaak noodzakelijk.
- Veel aankopen vallen netjes binnen het bereik van de KIA.
- Door slim te plannen en aankopen te bundelen, kun je fiscaal voordeel halen uit investeringen die je toch al wilde doen.
Een goed moment dus om na te denken over vervanging of uitbreiding van je materieel, vooral richting het einde van het jaar.
Tip van de praktijk
Controleer aan het eind van het jaar hoeveel je hebt geïnvesteerd. Zit je net onder de € 2.901? Dan kan een kleine extra aankoop (bijvoorbeeld een laptop, lasapparaat of softwarelicentie) het verschil maken tussen geen aftrek en 28% belastingvoordeel.
Meer weten?
Op de website van de Belastingdienst vind je de actuele bedragen en voorwaarden voor 2025. Overleg met je boekhouder of financieel adviseur als je wilt weten hoe je de KIA optimaal inzet binnen jouw bedrijf.
Kort samengevat:
Slim investeren is niet alleen goed voor je bedrijf, maar ook voor je portemonnee. Met de KIA verlaag je je belastingdruk én investeer je in beter materieel voor de toekomst.